退客户差价如何记账

1、企业预收客户款项并退还差价：

借：银行存款

贷：应收账款——公司名称

退还时：

借：应收账款——公司名称（差价部分）

贷：银行存款

2、企业开出收入发票：

借：应收账款——公司名称（减去差价部分）

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

企业预收客户款项并退还差价，然后开出收入发票，应当通过“银行存款”科目以及“应收账款”相关二级科目、“主营业务收入”等科目核算。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。