相关增值税的知识
增值税普通发票需要交税，小规模纳税人开具3%的增值税普通发票，季销售额不超过9万免征增值税。增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。1、一般纳税人执行一般计税法的企业，开具增值税...
1、计提简易计税增值税：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（简易计征）2、结转简易计征增值税：借：应交税费——应交增值税（简易计征）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3、结转未交增值税：借：应交税费——应...
营业税是不是增值税的答案是：不是营业税费不包括增值税。企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费，通过“营业税金及附加”科目核算，发生的增值税不在本科目核算。房产税、车船...
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。此外，应交增值税也指“应交税费”会计科目的二级科目“应交增值税”。在会计科目中，应交增值税还应下设三级专栏，包...
疫情退增值税会计处理如下：1、减免税时：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：营业外收入——减免税额收入2、计提时：借：所得税费用（实缴税额）贷：应交税费——应交所得税3、缴纳税款时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款疫情...
1、疫情期间小规模纳税人减免增值税且收入额超过增值税起征点时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（实际计征税额）2、疫情期间一般纳税人减免增值税时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项...
普通增值税疫情减免会计科目包括“应交税费”、“其他收益”等科目。疫情期间增值税减免的会计分录如下：借：应交税费——应交增值税贷：其他收益/营业外收入进项税额转出：借：主营业务成本/原材料等贷：应交税费——应交增值税...
小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7...
1、企业发生收入时：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）2、企业结转销项税额时：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——转出未交增值税企业结转未交增值税时：借：应交税费——转...
沈阳二手房满两年可以免增值税。据了解，4月26日，沈阳市房产局、国家税务总局沈阳市税务局发布关于调整个人住房转让增值税免征年限的通知。为了减轻群众购房负担，满足住房需求，个人住房转让增值税免征年限按国家规定执行，...
增值税征收率适用于小规模纳税人，以及一般纳税人发生应税销售行为按规定可以选择简易计税方法计税的项目。选择适用简易计税方法计税的，不得抵扣进项税额。增值税征收率计算应纳增值税税额的公式为：增值税应纳税额=不含...
1、个人将购买时间不足两年的住房出售，按5%的征收率全额缴纳增值税;出售购买两年以上的住房，免征增值税。该政策适用于北京、上海、广州和深圳以外的地区。2、个人将购买时间不足两年的住房出售，按5%的征收率全额缴纳增...
未交增值税指“应交税费”科目的“未交增值税”二级明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。未交增值...
增值税专用发票认证是指通过增值税发票税控系统对增值税专用发票所包含的数据进行识别、确认。发票认证是税务机关进行纳税申报管理、出口退税审核、发票稽核比对、异常发票核查以及税务稽查的重要依据，在推行“以票控...
1、贷款服务。就是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动，像现在一些小额贷款、消费金融公司提供的小额信用贷款都是属于贷款服务;2、直接收费的金融服务，指的是以货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并收...
涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产免征增值税，比如离婚财产分割，所有人死亡法定继承人取得房屋产权。另外如果是普通住宅满两年是可以免征增值及附加税的，如果是非普通住宅则需要缴纳增值及附加税的。1、印花税对房...
1、征收规模不同：出售不动产，供给劳务（不包括加工修补、修配）转让无形资产的缴营业税；而出售动产，供给加工修补修配劳务的缴纳增值税。2、计税依据不同：增值税是价外税，营业税是价内税。所以，在核算增值税时应当先将含税收入换...
1、交际应酬所发生的住宿费。住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣。2、福利性质的住宿费。住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣。3、个人的住...
买房增值税的计算方法是：1、个人将购买不足2年的住房对外出售的，全额征收增值税。2、个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外出售的，免征增值税。3、个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外出售的，按照其出售收入减去...
进口关税及增值税做账：借：库存商品；借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款。关税是指进出口商品在经过一国关境时，由政府设置的海关向进出口商所征收的税收。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一...
外购材料成本包括增值税吗的答案是：不包括增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值...
1、企业为一般纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业为小规模纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品等...
固定资产增值税抵扣，是指一般纳税人用取得的固定资产专用发票发生的进项税额可从其销项税额中抵扣。购进固定资产用于增值税应税项目，其进项税额可以全部抵扣。允许抵扣的固定资产主要是机器、机械、运输工具以及其他与...
关于劳务派遣增值税的计算，一般需要视以下情况进行处理：1、由一般纳税人提供劳务派遣服务，使用一般计税方法的，具体计算公式为：应纳税额=(全部价款+价外费用)×6%；由一般纳税人按照简易计税方法，依5%差额进行纳税的，具体计算...
增值税会计核算科目是“应交税费”。增值税纳税人应在“应交税费”设置“应交增值税”和“未交增值说”“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”等明细科目，其中，在“应交增值税”明...
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