相关税项的知识
1、企业确认递延所得税资产时:借:递延所得税资产贷:所得税费用——递延所得税费用2、企业确认递延所得税负债时:借:所得税费用——递延所得税费用贷:递延所得税负债企业处理递延税项时,可以通过“所得税费用”相关二级科目以...
所得税报税注意事项指企业在进行企业所得税纳税申报时需要注意的事项内容,或个人在进行个人所得税纳税申报时需要注意的事项内容,要求纳税人应当在填写申报表并提交时严格遵守。企业所得税报税的注意事项包括确保企业所...
1、个税费用扣除标准3500元/月。2、社会保险费。按照《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条规定内容,个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费,从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。3、住房公...
企业所得税的调整事项包括调增事项和调减事项,纳税人可以通过查阅《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其他相关法律法规对调整事项的内容进行了解。调增事项通常包括企业发生的职工福利费支出超过工资薪金总额14...
公司代扣个人所得税税费时的注意事项主要在于“工资薪金所得”项目个人所得税的计算中,其计算公式为:应纳税额=(累计应纳税所得额×税率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴的税额。累计应纳税所得额的计算方法为:累...
税项扣除也称为税前扣除,是税务机关在计算缴纳税款时,对于纳税人构成计税依据的部分项目准予从计税依据中扣除的一项税收优惠,是税收制度的重要组成部分。我国的许多税种都对扣除项目、扣除范围和扣除标准作出了明确规定...
企业所得税纳税人报税注意事项包括申报表的填写和报税的时间等。关于申报表中税款所属期间的填写,企业以季度作为纳税期限的应当填写季度初至季度末的所属期间。企业以月度作为纳税期限的应当填写月度初至月度末的所属...
个税专项扣除主要是指三险一金,“三险”指三种保险,包括养老保险、医疗保险和失业保险;“一金”指的是住房公积金。专项附加扣除主要有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣...
小规模纳税人没有增值税销项税额的说法。小规模纳税人发生应税销售行为,应实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法。其应纳税额具体计算公式为:应纳税额=销售额×征收率。其中,小规模纳税人销售货物或者应税劳务...
1、一般纳税人销项税金计算公式:使用一般计税方法或简易计税方法的一般纳税人,销项税金计算公式为:销项税金=销售额×适用税率;销售额=含税销售额÷(1+适用税率);2、小规模纳税人发生销售业务产生的增值税计算公式:销项税金...
企业所得税纳税过程的注意事项包括申报表的填写和税款的缴纳两个方面。申报表的填写,企业需要严格按照申报表的指引及自身的实际情况填写数据,如税款所属期间填写季度、月度或年度的期间;营业收入、营业成本栏目填写本年...
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,企业所得税的免税项目包括国债利息收入,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的...
企业所得税的纳税事项即企业所得税的纳税项目,项目类别包括利润总额计算的项目、应纳税所得额计算的项目、应纳税额计算的项目、实际应纳税额计算的项目。其中利润总额计算的项目包括营业收入、营业成本、税金及附加、...
小规模纳税人可以抵扣进项税吗的答案是:不得抵扣公司在购进有形资产或者无形资产时所缴纳的一定的税费称之为进项税。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税...
关于企业所得税的申报事项纳税人可以通过查询《企业所得税申报事项目录》了解。根据《目录》的说明,企业所得税的申报事项包括免税、减计收入、加计扣除优惠事项;所得税减免优惠事项;减免所得税额优惠事项;附报事项;资产加...
销项税额中抵扣进项税额指增值税一般纳税人在进行当期的增值税纳税申报时,将当期所发生的增值税进项税额抵减当期增值税销项税额并用于计算应纳税额的过程。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》中第四条的内容可知,增...
递延税项的信息披露要求:在资产负债表中列示递延所得税资产和递延所得税负债,在利润表中列示所得税费用,在附注中披露所得税费用(收益)的主要组成部分;所得税费用(收益)与会计利润关系;未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异...
目前我国的企业所得税优惠事项可以通过查阅《组合式税费支持政策指引》了解,指引中针对企业所得税的优惠事项包括小型微利企业减免企业所得税的政策、从事污染防治的第三方企业减免企业所得税的政策,同时也包含高新技术...
企业所得税的税收优惠事项纳税人可以通过查阅《组合式税费支持政策指引》了解,指引中针对企业所得税的税收优惠事项包括小型微利企业减免企业所得税的政策、从事污染防治的第三方企业减免企业所得税的政策,同时也包含高...
进项税销项税抵扣公式是,应交增值税=销项税额-进项税额-留抵税额,销项税额=不含税销售额×适用税率,不含税销售额=含税销售额÷。准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的...
进项税额转出就是企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物改变用途时,税务局不让那些已经记入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目的借方数额进行抵扣。《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应...
销项100万进项80万需要缴税3至5万。要看企业是什么行业,这关系到增值税的税率,如果是服务行业的,一般纳税人的增值税税率是6%,如果是实业行业的,一般纳税人的增值税率是16%。具体有以下两种情况:企业是服务行业,开票的是服务...
递延税款借项和递延税款贷项的区别在于,递延税款借项属于一项资产,递延税款贷项属于一项负债。递延税款借项是指所得税费用小于应交所得税的差额;是采用纳税影响会计法进行所得税核算的企业,预付所得税款的资产。递延税款...
待抵扣进项税是一般纳税人已取得增值税发票的扣税凭证并经税务机关认证,然后按照现行增值税制度的规定准予以后期间从销项税额中进行抵扣的进项税额。在会计实务中,企业的待抵扣进项税应当通过“应交税费——应交增值税...
个税专项扣除是指在计算综合所得应纳税额时,除了基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外,还允许额外扣除的项目,可以算是为了减轻纳税人纳税负担的一项举措。但是,对于纳税人而言,想要享受到专项附加扣除,首先工资综合...
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